Simulador Simples Nacional: Calcule o Imposto Efetivo
Simulador Simples Nacional
Estime a alíquota e o imposto mensal com as tabelas dos Anexos I a V.
Simulação para empresas com pelo menos 13 meses de atividade e uma única receita tributada pelo anexo escolhido, sem retenções ou tratamentos especiais.
Resultado da simulação
Este cálculo é uma simulação e não substitui a apuração oficial feita por um contador no PGDAS-D.
Perguntas Frequentes
Qual é o valor do Simples Nacional?
- A atividade exercida (comércio, indústria ou serviço – divididos em 5 Anexos).
- O faturamento acumulado da empresa nos últimos 12 meses (RBT12).
- Comércio (Anexo I): 4%
- Indústria (Anexo II): 4,5%
- Serviços (Anexo III): 6%
- Serviços gerais/advocacia (Anexo IV): 4,5% (+ INSS Patronal à parte)
- Serviços intelectuais/tecnologia (Anexo V): 15,5% (pode cair para 6% no Anexo III através do Fator R, caso a folha de pagamento seja >= 28% do faturamento).
Quem tem que pagar o Simples Nacional?
- Faturamento bruto anual de até R$ 4,8 milhões.
- Não possuir sócio pessoa jurídica ou participar do capital de outra empresa acima do limite legal.
- Não possuir débitos em aberto com o INSS ou Receita Federal.
- Exercer atividades permitidas pela legislação do Simples Nacional.
Qual a diferença entre MEI e Simples Nacional?
CaracterísticaMEI (Microempreendedor Individual)Simples Nacional (ME / EPP)Limite de FaturamentoAté R$ 81 mil/anoAté R$ 4,8 milhões/anoValor Mensal (DAS)Fixo (~R$ 75 a R$ 85/mês)Proporcional ao faturamentoFuncionáriosNo máximo 1 contratadoSem limite fixo de contrataçõesContadorNão obrigatórioObrigatório por leiSóciosEmpresa individual (sem sócios)Permite sociedade (LTDA, SLU, etc.)
Qual o custo mensal de uma empresa Simples Nacional?
- Guia DAS (Imposto): Variável sobre o faturamento do mês.
- Honorários Contábeis: Média entre R$ 150 e R$ 600/mês (dependendo se é contabilidade online ou tradicional).
- Pró-Labore & GPS/INSS: Contribuição previdenciária do(s) sócio(s) sobre a retirada pro-labore (geralmente 11% de INSS).
- Certificado Digital (e-CNPJ): Cerca de R$ 150 a R$ 250/ano (necessário para emissão de Notas Fiscais).
Quanto paga de imposto uma empresa que fatura R$ 20 mil?
- Comércio (Anexo I – 4%): Paga R$ 800,00 de DAS.
- Serviços (Anexo III – 6%): Paga R$ 1.200,00 de DAS.
- Serviços (Anexo V – 15,5%): Paga R$ 3.100,00 de DAS.
Sou Simples Nacional, preciso de contador?
Sim. De acordo com o Código Civil brasileiro e a legislação do Simples Nacional, toda empresa (exceto o MEI) é obrigada a manter escrituração contábil regular assinada por um contador habilitado perante o CRC (Conselho Regional de Contabilidade).
Quanto custa fechar um CNPJ Simples Nacional?
- Taxas Governamentais (Junta Comercial): Geralmente isentas para MEs/EPPs no governo federal, porém alguns estados e municípios cobram taxas de certidão/baixa (entre R$ 0 e R$ 200).
- Honorários Contábeis: A assessoria de encerramento custa em média entre R$ 500,00 e R$ 1.500,00.
- Débitos pendentes: Quaisquer tributos, multas por entregas em atraso ou DAS acumulados devem ser quitados ou parcelados (eles são transferidos para o CPF do sócio ao encerrar).
Quais os impostos que uma empresa do Simples Nacional paga?
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
- PIS/Pasep
- Cofins
- CPP (Contribuição Patronal Previdenciária)
- IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados – para indústrias)
- ICMS (Imposto estadual – para comércio e transportes)
- ISS (Imposto municipal – para prestadores de serviço)